يُعتبر الإقرار الضريبي أحد المستندات الأساسية التي تُفرض من قبل الأنظمة الضريبية الحديثة، ويجب تقديمه من المنشآت والأفراد إلى الجهات المختصة بانتظام، وفي المملكة تنظم هيئة الزكاة والضريبة والجمارك عملية رفع الإقرار الضريبي بسهولة.
وتضع خطوات إلكترونية سهلة يجب اتباعها لرفع الإقرار، وفي هذا المقال سنوضح لك طريقة رفع الاقرار الضريبي عبر الموقع الإلكتروني لهيئة الزكاة والضريبة والجمارك والمعلومات التي يجب تضمينها في الإقرار.
ما هو الإقرار الضريبي؟
الإقرار الضريبي عبارة عن مستند تقوم الشركات بإعداده لتوضيح الدخل الناتج عن مختلف الأعمال والأنشطة التجارية، ويتضمن أيضًا النفقات الخاصة بالمنشأة بالتفصيل.
ويُقدم الإقرار الضريبي السنوي لهيئة الزكاة والضريبة والجمارك كل ربع عام ليتناول مجريات الفترة المحاسبية التي تم أُغلقت في حال انتهاء الفترة المسموحة، ويتعرض الممول لغرامة تتراوح قيمتها بين 5% حتى 25% من قيمة الضريبة بسبب التأخر بالسداد.
طريقة رفع الاقرار الضريبي
يمكن رفع الاقرار الضريبي بشكل إلكتروني على النحو التالي:
- تسجيل الدخول عبر بوابة الموقع الإلكتروني الخاص بهيئة الزكاة والضريبة والجمارك.
- الدخول على قسم الضريبة ومن ثم الضغط على خيار ضريبة القيمة المضافة.
- بعد ذلك النقر على الإقرارات ومن ثم الضغط على خيار تقديم إقرار جديد.
- ملء البيانات المطلوبة بدقة؛ مثل: المشتريات، المبيعات، نسب الضريبة، والإعفاءات.
- يجب التأكد من صحة الرقم الضريبي الخاص بالمنشأة أو الرقم الضريبي الخاص بالأفراد.
- إرفاق النموذج الخاص بالإقرار الضريبي المعتمد.
- مراجعة الإقرار الضريبي ثم الضغط على خيار رفع الإقرار الضريبي وإرسال النسخة النهائية.
إذا ظهرت لديك ضريبة مرتبطة بتصرف عقاري وتعتقد بوجود خطأ في احتسابها أو تطبيقها، فقد تحتاج إلى معرفة: طريقة الاعتراض على ضريبة التصرفات العقارية، حتى تفهم خطوات التظلم وتحمي حقوقك قبل أو بعد رفع الإقرار الضريبي.
الجهات المُلزمة بتقديم الإقرار الضريبي
يُعد الإقرار الضريبي جزءًا أساسيًا من النظام الضريبي بالسعودية، وفيما يلي نوضح لك الجهات التي يجب عليها تقديم هذا الإقرار على النحو التالي:
- المنشآت التي تحقق دخلًا كل سنة وتقوم ببيع وشراء المنتجات.
- في حالة وجود مؤسسات يزيد الدخل السنوي لها من الخدمات والمنتجات عن 375.000 ريال سعودي.
- يجب تقديم الإقرار الضريبي بشكل شهري بالنسبة للمنشآت التي تزيد مبيعاتها عن 40 مليون ريال سعودي.
- تقوم المنشآت التي تقل مبيعاتها عن 40 مليون ريال سعودي بتقديم إقرار ضريبي ربع سنوي.
- ينبغي على المؤسسات الخارجية كذلك تقديم الإقرار الضريبي طالما كانت عمليات البيع والشراء تُقام بالمملكة.
قبل تقديم الإقرار الضريبي، تعرّف على: عقوبة التلاعب الضريبي ، حتى تدرك خطورة إدخال بيانات غير دقيقة أو إخفاء معلومات مالية مؤثرة.
المعلومات الرئيسية التي يجب أن يتضمنها الإقرار الضريبي
هناك بعض المعلومات الرئيسية التي يجب توفرها بالإقرار الضريبي؛ وهي:
- رقم تسجيل ضريبة القيمة المضافة (VAT).
- الفترة الزمنية التي يُغطيها الإقرار.
- ضريبة القيمة المضافة على المخرجات والمبيعات.
- المبلغ القابل للاسترداد أو المبلغ الإجمالي المستحق.
- في حالة وجود تصحيحات أو تعديلات على الإقرارات الضريبية السابقة ينبغي توضيحها بالإقرار.
- ضريبة الخصم من المصدر، وهي تتعلق بضريبة تُخصم من مدفوعات معينة كالرواتب والعمولات والإيجار والفوائد.
إذا كانت منشأتك تمتلك أو تبيع عقارات، فمن المهم التعرف على: حاسبة ضريبة العقار قبل إعداد الإقرار الضريبي لضمان احتساب الالتزامات بشكل صحيح.
لماذا شركة نواف بن عواض الحربي للمحاماة هي خيارك الأنسب عند رفع الاقرار الضريبي؟
يُعد رفع الإقرار الضريبي من الإجراءات التي تتطلب الدقة في إعداد البيانات والالتزام بالمواعيد والمتطلبات القانونية؛ حيث قد يترتب على أي خطأ أو نقص في المعلومات غرامات أو منازعات ضريبية يمكن تجنبها بالإعداد الصحيح.
لذا؛ فإن شركة نواف بن عواض الحربي للمحاماة تقدم خدمات قانونية متخصصة لمساعدة الأفراد والشركات في فهم التزاماتهم الضريبية والامتثال للأنظمة المعمول بها.
وتشمل خدمات الشركة تقديم الاستشارات القانونية المتعلقة بالإقرارات الضريبية، ومراجعة المستندات والبيانات قبل تقديمها، وتوضيح الالتزامات النظامية، بالإضافة إلى تمثيل العملاء في الاعتراضات والنزاعات الضريبية عند الحاجة.
وبفضل خبرتها في الأنظمة التجارية والضريبية، تساعد الشركة عملائها في إدارة التزاماتهم الضريبية بثقة، وتقليل المخاطر القانونية، وضمان الامتثال للأنظمة بما يدعم استقرار أعمالهم واستمرارها.
تواصل الآن مع — أفضل محامي ضرائب — لتقديم الإقرار الضريبي الخاص بك بشكل صحيح، وضمان استيفاء جميع البيانات القانونية، ومتابعة رفعه إلكترونيًا أمام هيئة الزكاة والضريبة والجمارك لتجنب أي مخالفات أو غرامات محتملة.
الخاتمة
وهكذا نكون قد عرضنا لك طريقة رفع الاقرار الضريبي بشكل إلكتروني عبر الموقع الإلكتروني لهيئة الزكاة والضريبة والجمارك؛ حيث أن هناك جهات يجب عليها تقديم إقرار ضريبي سواء شهري أو سنوي أو ربع سنوي، ويتاح رفعه بشكل إلكتروني كما وضحنا في هذا المقال بالإضافة إلى توضيح المعلومات التي يجب تضمينها في الإقرار.
الأسئلة الشائعة
هل يمكن تعديل الإقرار الضريبي؟
نعم يمكن تعديل الاقرار الضريبي بعد تقديمه في حالة وجود خطأ به؛ من خلال الدخول على الموقع الإلكتروني لهيئة الزكاة والضريبة والجمارك، ثم الضغط على خيار إقرار معدل وتعديل البيانات المطلوبة، ومن ثم يتم إعادة رفع الإقرار الضريبي المعدل بشكل إلكتروني.
كم غرامة تعديل الإقرار الضريبي؟
يتم فرض غرامة على تعديل الإقرار الضريبي إذا تم بعد الموعد المحدد، وقد تصل قيمة هذه الغرامة إلى 5% من فرق الضريبة المضافة عن كل شهر تأخير، ويُفضل الرجوع إلى هيئة الزكاة والضريبة والجمارك بشكل مباشر لتحديد القيمة الدقيقة بناءً على الحالة.
